Con estos diferentes procedimientos, distintas obligaciones y una gran cantidad de documentación, el mundo del arrendamiento de bienes raíces puede volverse muy complejo rápidamente. En cuanto a los impuestos, los involucrados a menudo no tienen clara su distribución. ¿Quién paga qué? ¿Qué impuestos deben pagar los propietarios? ¿Qué impuestos se aplican a los inquilinos? ¿Cuánto cuesta un contrato de arrendamiento vacante, un arrendamiento profesional, etc.? ? Estos son detalles importantes que todos los propietarios, arrendadores e inquilinos deben conocer. Para aclarar este problema, consulte nuestra guía completa sobre impuestos sobre el alquiler de propiedades.
Impuestos que atañen a los propietarios
El propietario es el primer interesado en los impuestos relacionados con el alquiler de un inmueble. De hecho, tiene que pagar ciertos impuestos que entran dentro de la categoría de impuestos locales. ¿Eres propietario? Descubre qué impuestos tienes que pagar.
Impuesto a la propiedad
El impuesto a la propiedad es un impuesto a la propiedad que solo se aplica a los propietarios de bienes inmuebles sujetos a impuestos en Francia. Forma parte de los impuestos locales y se utiliza para financiar el presupuesto de las autoridades locales. El monto del impuesto se determina cada año en función del valor de alquiler catastral de la propiedad y la tasa impositiva de un municipio.
Existen diferentes tipos de impuesto predial, pero los reservados al propietario son:
- Impuesto sobre la propiedad construida: El más conocido y común, este impuesto es un impuesto censal. Se refiere a los propietarios de terrenos edificados, residenciales, industriales o comerciales.
- Impuesto a la Propiedad No Desarrollada: Aplica a propiedades no desarrolladas. Es decir, se refiere a terrenos edificados, pero no de uso residencial, como terrenos destinados a explotación agrícola, canteras, minas, cuerpos de agua, etc.
Impuestos de bienes inmuebles
El impuesto sobre bienes inmuebles (IFI) se aplica al patrimonio neto inmobiliario sujeto a impuestos del contribuyente. Se refiere a individuos y parejas con un patrimonio neto inmobiliario superior a $1.3 millones al 1 de enero del año fiscal.
Para su información, el patrimonio neto imponible es el monto imponible de todos sus activos inmobiliarios menos la deuda deducible. Los activos sujetos a impuestos incluyen edificios construidos y no construidos de propiedad directa, edificios o partes de edificios de propiedad indirecta, activos e intereses inmobiliarios. Además, están exentos de este impuesto determinados bienes, como los bienes profesionales, montes, montes, etc.
Impuestos sobre los ingresos por alquiler
El caso de un arrendamiento vacante
Los ingresos procedentes del alquiler de viviendas sin amueblar están sujetos a tributación en función de la cantidad de ingresos generados. Debe declarar los ingresos brutos recibidos durante el año después de la deducción de los gastos de alquiler. Existen dos regímenes fiscales para los ingresos por alquiler:
- El régimen de microterrenos: con este régimen fiscal se beneficia de un descuento a tanto alzado del 30% que representa todos los impuestos. Sin embargo, no puede deducir un gasto por el monto real de los ingresos.
- Régimen real: el régimen real en materia de impuestos sobre las rentas de alquiler permite deducir un gran número de impuestos como el trabajo, los intereses de los préstamos, los seguros, etc.
NB: Ambos regímenes se aplican a todos los ingresos por alquiler de su inmueble. En ningún caso se podrá elegir el régimen de microparcela para un alojamiento y el régimen real para otro. También cabe señalar que estos planes se dirigen a ingresos inferiores a 15.000 euros.
El caso de un alquiler amueblado
El impuesto sobre los ingresos por alquiler también se aplica a los alquileres amueblados, ya que implican beneficios industriales y comerciales. En comparación con el alquiler vacío, se trata de una palanca muy poderosa para construir activos y al mismo tiempo minimizar los impuestos. También ofrece dos regímenes fiscales:
- Micro-BIC: este régimen fiscal permite una reducción a tanto alzado del 50% sobre el ingreso móvil bruto. Después de la deducción, los ingresos están sujetos a un impuesto del 17,2%.
- Régimen real: este régimen se aplica a los propietarios que perciban más de 72.600 euros de rentas anuales por alquiler.
NB: Para el alquiler profesional, el propietario está obligado a pagar ciertos impuestos como la contribución económica y territorial, el impuesto anual de oficina, el IVA y, por supuesto, el impuesto sobre la propiedad.
Impuestos recuperables del propietario
Los gastos recuperables son gastos cubiertos por el arrendador pero que pueden ser reembolsados por el inquilino. Estos cargos también se refieren a impuestos.
Tarifa de recogida de residuos domésticos
El propietario es responsable del pago de la tasa de recogida de residuos domésticos ante las autoridades fiscales. Este tipo de impuesto forma parte de la categoría de impuestos prediales obligatorios. Además, el inquilino puede reembolsar al arrendador durante la liquidación de impuestos anual.
Tarifa de escaneo
Los municipios cobran una tasa amplia, que fija el consejo municipal. Este impuesto se basa en el área de la vía pública y los derechos de frente de cada inmueble. Al igual que la tasa de recogida de residuos domésticos, esta también es recuperable del inquilino.
Impuestos que atañen al inquilino
Los propietarios no son los únicos que pagan diversos impuestos. De hecho, los inquilinos también están sujetos a dos impuestos principales que deben pagarse directamente a la administración.
Impuesto sobre la vivienda
Cualquier persona que ocupe el local el 1 de enero deberá pagar el impuesto de este año, ya sea un arrendamiento de un año o de unos pocos meses (residencia principal o secundaria del inquilino, arrendamiento de estudiantes). Esta tarifa es aplicable durante todo el año.
Contribución a la radiodifusión pública
El nuevo clásico audiovisual se conoce ahora como un aporte a la radiodifusión pública. Los contribuyentes del impuesto sobre la vivienda (especialmente los inquilinos) también están obligados a pagar este impuesto. Es decir, se refiere a todos los inquilinos que poseen y utilizan un televisor o dispositivo similar.
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