Residencia secundaria: Impuesto sobre la vivienda

Impuesto sobre la vivienda

Actualmente, los franceses disfrutan de una exención del impuesto sobre la vivienda en su residencia principal. Sin embargo, esta exención no se aplica a las personas que poseen una segunda vivienda.

Es posible solicitar una exención del impuesto sobre la vivienda en determinados casos específicos, pero la decisión final recae en el centro fiscal. A continuación se muestran algunos ejemplos de situaciones que podrían ser excepciones a la regla.

• Si el propietario de una segunda vivienda vive en un centro de jubilados y ya no tiene una residencia principal, su segunda residencia podrá considerarse su residencia principal. En este caso, esta persona ya no estaría obligada a pagar el impuesto sobre la vivienda por esta residencia.
• Si una segunda vivienda es inhabitable y requiere importantes obras de restauración, en este caso no está obligado a pagar el impuesto sobre la vivienda.
• Si se ve obligado a vivir en una segunda vivienda debido a la distancia entre su lugar de trabajo y su residencia principal, puede estar exento del impuesto sobre la vivienda. Esta situación puede surgir cuando el lugar de trabajo está más alejado de la residencia principal que de la residencia secundaria. En este caso, tendrás que mudarte a la segunda casa, y esta obligación escapa a tu control.

Impuesto a la propiedad

• En general, el impuesto sobre la propiedad se aplica tanto a la residencia principal como a la residencia secundaria de todos los franceses y debe pagarse cada año el 1 de enero. El monto del impuesto a la propiedad depende de varios factores importantes, que incluyen:
• Valor de alquiler catastral: Se trata de una estimación del valor de alquiler de su propiedad, según lo determinado por los servicios fiscales.
• Tasa impositiva municipal: Cada municipio aplica una tasa impositiva que puede variar de un municipio a otro. Esta tarifa la fijan las autoridades locales.
• Exenciones y reducciones: Determinadas personas podrán beneficiarse de exenciones o reducciones en el impuesto sobre bienes inmuebles, en función de su situación (ingresos moderados, discapacidad, etc.) o de las características específicas de su inmueble (rehabilitación energética, monumento histórico, etc.).
• Servicios y comodidades locales: Ciertos servicios públicos o servicios locales pueden influir en el monto del impuesto a la propiedad. Por ejemplo, la presencia de una piscina, un garaje o vistas al mar puede provocar un aumento del impuesto sobre la propiedad.
• Es importante tener en cuenta que las reglas y los montos del impuesto a la propiedad pueden variar de un municipio a otro y se recomienda que consulte a sus autoridades fiscales o a un profesional para obtener información precisa sobre su situación específica.

Además, ¡este monto del impuesto a la propiedad sigue siendo muy teórico! Es posible que tampoco deba pagar este impuesto a la propiedad en su segunda vivienda, ciertas condiciones lo permiten:

• Casa Nueva: Una construcción nueva está exenta del impuesto predial durante los primeros 2 años a partir del 1 de enero después de finalizada la obra.
• Vivienda nueva adquirida mediante el sistema de alquiler con opción a compra: En el sistema de alquiler con opción a compra no se podrá pagar impuesto predial por la segunda vivienda durante un periodo de 15 años.
• Casa antigua con obras de renovación energética: Si ha realizado importantes obras de renovación energética destinadas a reducir el consumo de energía, tiene derecho a solicitar una exención del impuesto sobre la propiedad durante 3 años. El importe de la exención puede variar, llegando a un descuento de hasta el 50% o una exención total.
• Propietario de vivienda mayor de 75 años: Los propietarios de vivienda mayores de 75 años pueden reclamar una desgravación del impuesto a la propiedad para su segunda vivienda. Esta regla también se aplica si el propietario percibe el Asignación Complementaria por Invalidez (ASI), la Asignación para Adultos Discapacitados (AAH) o la Asignación Solidaria para Personas Mayores (ASPA).

Impuesto sobre las ganancias de capital

• Durante una ganancia de capital inmobiliario, que es cuando se obtiene una ganancia por la venta de un inmueble, se pueden aplicar ciertos impuestos. A continuación se detallan los principales impuestos relacionados con las plusvalías inmobiliarias en Francia:
• Impuesto sobre las ganancias de capital: el impuesto sobre las ganancias de capital se calcula sobre la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de la propiedad. La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital varía según el tiempo que se posea la propiedad:
  • • Si el período de tenencia es inferior a 6 años, el tipo es del 19% (más las cotizaciones a la seguridad social).
    • Si el período de tenencia es superior a 6 años, se podrá aplicar un tipo progresivo, con exención total a partir de 22 años de tenencia para la residencia principal.

• Contribuciones a la seguridad social: además del impuesto sobre las ganancias de capital, también se deben pagar contribuciones a la seguridad social. El tipo de cotización a la seguridad social es actualmente del 17,2% y se aplica a las ganancias de capital realizadas.
• Impuesto adicional sobre grandes plusvalías: Para plusvalías inmobiliarias superiores a 50.000€ se podrá aplicar un impuesto adicional. Su tasa varía del 2% al 6%, dependiendo del monto de la ganancia de capital.

Es fundamental tener en cuenta que es posible que se aplique una reducción en la factura dependiendo del tiempo que se haya mantenido el dominio, esto puede disminuir el porcentaje de base y, por ende, el valor de la factura a pagar. Además, ciertas circunstancias específicas, como la venta de un hogar habitual o la ventaja de una exempción fiscal, son posible que no estén exentas de pagar ciertos tributos. Las reglas tributarias van evolucionando, es por esto que se aconseja asesorarse con los servicios tributarios o con un experto para conseguir información precisa y actualizada sobre los impuestos que se aplican a un plusvalía en la condición específica en la que se encuentra.

Otros impuestos locales para segundas viviendas

Además del impuesto sobre la propiedad, que es un impuesto local sobre la propiedad, existen otros impuestos locales que pueden aplicarse a una segunda residencia en Francia. Aquí están los principales:

• Contribución a los servicios audiovisuales públicos (PAC): El PAC es un impuesto que se recauda para financiar los servicios audiovisuales públicos en Francia, como la televisión y la radio públicas. Este aporte lo paga cualquier hogar que tenga al menos un televisor o cualquier otro dispositivo que reciba canales de televisión.
• Impuesto sobre viviendas desocupadas (TLV): TLV es un impuesto local que se aplica a las viviendas que permanecen desocupadas de forma regular y prolongada. Si la segunda vivienda suele estar vacía y no constituye una residencia habitual, puede estar sujeta al TLV.